Volgende is voorbeelde van bates wat nie 'n toename in basis sal ontvang by die eienaar se dood: IRA's. 401(k)-rekeninge.
Hoe word 401k na afsterwe uitbetaal?
Wanneer 'n persoon sterf, word sy of haar 401k deel van sy of haar belasbare boedel. 'n Begunstigde sal egter oor die algemeen nie hoef te wag totdat die proeftydperk voltooi is om die rekeningsaldo te ontvang nie.
Kry aftreerekeninge 'n verhoogde basis by afsterwe?
A sal slegs beheer wie die IRA ontvang as die aangewese begunstigde van die IRA die boedel is, wat oor die algemeen nie aanbeveel word nie. IRA's ontvang nie 'n verhoogde basis by dood nie. … Die begunstigde van die IRA erf die eienaar se basis sonder enige basisaanpassing. IRA's word as gewone inkomste belas.
Wat kwalifiseer vir verhoogde basis?
Die belastingkode van die Verenigde State hou vas dat wanneer 'n persoon (die begunstigde) 'n bate van 'n gewer (die weldoener) ontvang nadat die weldoener sterf, die bate 'n verhoogde basis, wat die markwaarde daarvan is op die tydstip waarop die weldoener sterf (Internal Revenue Code § 1014(a)).
Is verhoogde basis 'n skuiwergat?
Wanneer die erfgenaam die bate verkoop, betaal hulle slegs belasting op die winste wat opgeloop het terwyl die bate in hul besit was. Dit skep 'n aansienlike skuiwergat waar verskerpte basisreëls sekere kapitaal winste toelaat om heeltemal belasting vry te spring.
