Diskwalifiserende beskikking is die wetlike termyn vir die verkoop, oordrag of omruiling van ISO-aandele voor voldoening aan die ISO-houertydperkvereistes: twee jaar vanaf datum van toekenning en een jaar vanaf datum van oefening. … Daarom gebruik maatskappye verskeie metodes om voorraadverkope op te spoor.
Wat beteken 'n diskwalifiserende ingesteldheid?
'n Diskwalifiserende ingesteldheid is enigiets wat nie aan die standaard vir 'n gekwalifiseerde ingesteldheid voldoen nie. As jou aansporingsaandele-opsie-aandele uitgeoefen en verkoop word as 'n diskwalifiserende beskikking, sal die wins dikwels onderhewig wees aan 'n kombinasie van gewone inkomstebelastingkoerse en kapitaalwinsbelastingkoerse.
Hoe word 'n diskwalifiserende ingesteldheid belas?
Diskwalifiserende ISO-disposisies word op twee maniere belas: vergoedingsinkomste (onderhewig aan gewone inkomstekoerse) en kapitaalwins of verlies (onderhewig aan die korttermyn- of langtermynkapitaal winskoerse). … As die ISO-aandele teen 'n verlies verkoop word, is die hele bedrag 'n kapitaalverlies, en daar is geen vergoedingsinkomste om te rapporteer nie.
Hoe rapporteer ek diskwalifiserende ingesteldheid ESPP?
Belastingverslagdoening vir diskwalifiserende beskikkings van ESPP-aandele
- Stap 1: Bereken vergoedingsinkomste. …
- Stap 2: Gaan jou W-2 na. …
- Stap 3: Rapporteer jou vergoedingsinkomste. …
- Stap 4: Bereken jou basis. …
- Stap 5: Rapporteer die verkoop van die aandele.
Wat is 'n kwalifiseringbeskikking van ESPP?
'n Kwalifiserende beskikking vind plaas wanneer jy jou aandele ten minste een jaar vanaf die aankoopdatum en minstens twee jaar vanaf die aanbiedingsdatum verkoop. Volgens ESPP-belastingreëls kan jy onderhewig wees aan gewone inkomstebelasting en/of langtermynkapitaalwinsbelasting as jy 'n kwalifiserende beskikking veroorsaak.
